Antiriciclaggio e registro titolari effettivi – Fiscal Focus

Puntata “DiLunedì” del 30 Ottobre 2023

La puntata “Di Lunedì”, disponibile sulla piattaforma PlaySolution, è incentrata sul titolare effettivo, ossia la persona fisica (una o più) che, in ultima istanza, possiede o controlla un’entità giuridica ovvero ne risulta beneficiaria.Così come previsto dalla normativa antiriciclaggio di cui all’articolo 21 del D.Lgs. n. 231/2007 e relativi provvedimenti attuativi dal 10 ottobre ed entro l’11 dicembre p.v. sarà necessario comunicare i dati e le informazioni sulla titolarità effettiva nella sezione autonoma o nella sezione speciale del Registro delle Imprese. Per i soggetti iscritti o costituiti successivamente al 9 ottobre 2023, la comunicazione andrà trasmessa entro 30 giorni dall’iscrizione o costituzione.Le modalità per la comunicazione al nuovo Registro dei titolari effettivi, istituito presso le Camere di commercio territoriali, sono state disciplinate dal Decreto MEF – MISE n.55/2022.

Invece, con il Decreto del Ministero del Made in Italy del 29 settembre 2023, pubblicato sulla GU n. 236 del 9.10.2023, è stato aperto il canale telematico per l’invio della comunicazione in esame.

L’invio della comunicazione andrà effettuata mediante il “Modello TE” utilizzando «DIRE», il servizio web delle Camere di Commercio, sottoscrivendo l’istanza con firma digitale. L’omissione della comunicazione comporta l’applicazione, da parte della Camera di commercio territorialmente competente, della sanzione amministrativa prevista dall’art. 2630 del Codice civile (da 103 euro a 1.032 euro), fermo restando che se la comunicazione è effettuata nei trenta giorni successivi alla scadenza dei termini prescritti la sanzione amministrativa pecuniaria è ridotta ad un terzo.